भविष्य निधि भारतीयों के लिए सबसे विश्वसनीय सेवानिवृत्ति योजनाओं में से एक रही है। अपने कम जोखिम और कर-मुक्त रिटर्न को देखते हुए, यह उपकरण श्रमिक वर्ग के बीच व्यापक रूप से लोकप्रिय है। हालाँकि, हाल ही में पेश किए गए नए श्रम कोड ने पीएफ को फोकस में ला दिया है क्योंकि मूल वेतन बढ़ गया है, जिससे पीएफ योगदान बढ़ गया है और अंततः टेक-होम वेतन कम हो गया है।

हालाँकि, नई ईपीएफओ योजना 2026 में स्पष्ट रूप से उल्लेख किया गया है कि प्रति माह 1,800 रुपये से अधिक पीएफ योगदान स्वैच्छिक है, चाहे वेतन कुछ भी हो। सवाल यह है कि पीएफ कम करके बेस सैलरी तो बढ़ाई जा सकती है लेकिन क्या ऐसा करना चाहिए?

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उत्तर सीधा है। हां, यदि अधिक नकदी की आवश्यकता है तो कोई कर सकता है, लेकिन यदि पैसा कहीं निवेश करना है या मन में कोई सेवानिवृत्ति योजना है, तो ईपीएफ अभी भी सबसे आकर्षक योजनाओं में से एक है।

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पार्टनर एंड ग्लोबल लॉ फर्म और लेबर फर्म डी. एसोसिएट्स में श्रम कानून विशेषज्ञ और मार्केट लीडर सोनल वर्मा कहती हैं, “भले ही कोई कर्मचारी प्रति माह 70,000 रुपये का मूल वेतन कमाता है, लेकिन अनिवार्य ईपीएफ योगदान 1,800 रुपये रहता है, जो 15,000 रुपये का 12 प्रतिशत है। इस राशि से परे कोई भी अतिरिक्त योगदान स्वैच्छिक माना जाएगा।”

15,000 रुपये की सीमा और “स्वैच्छिक ऊपर” संरचना पुराने ईपीएफ अधिनियम के तहत भी मौजूद थी। उन्होंने कहा कि नए श्रम कोडों द्वारा लाए गए वेतन-परिभाषा परिवर्तनों द्वारा बनाई गई अस्पष्टता को दूर करने के लिए इसे अब 2026 योजना में अधिक स्पष्ट रूप से संहिताबद्ध किया गया है।

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टेक होम वेतन बनाम ईपीएफ योगदान

तो, पीएफ खाते में अंशदान कम करने और टेक होम सैलरी बढ़ाने का विकल्प है लेकिन ऐसा करना कितना तर्कसंगत है?

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केएस लीगल एंड एसोसिएट्स के मैनेजिंग पार्टनर सोनम चंदवानी ने एनडीटीवी को बताया, “हालांकि यह खर्च योग्य आय बढ़ाने के व्यापक उद्देश्य के अनुरूप है, विशेष रूप से प्रस्तावित श्रम कानून सुधारों और बदलते मुआवजे संरचनाओं के आलोक में, यह कर्मचारियों पर सेवानिवृत्ति के लिए स्वतंत्र रूप से योजना बनाने का एक बड़ा दायित्व भी डालता है।”

उन्होंने कहा, इसलिए, नीतिगत बहस दीर्घकालिक सामाजिक सुरक्षा के मुकाबले तत्काल तरलता को संतुलित करने में से एक है।

साथियों के बीच ईपीएफ रिटर्न की तुलना करना

जब कम जोखिम और कर-मुक्त रिटर्न की बात आती है, तो ईपीएफओ साथियों के बीच चार्ट में सबसे ऊपर है। सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई) और पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ) भी कर-मुक्त ब्याज और परिपक्वता राशि की पेशकश करते हैं। हालाँकि, ईपीएफ न केवल उच्च ब्याज दर का भुगतान करता है बल्कि नियोक्ता से कर-मुक्त योगदान भी प्रदान करता है।

अन्य कम जोखिम वाले निवेशों में वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस), राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी), डाकघर 5-वर्षीय सावधि जमा योजनाएं और बैंक सावधि जमा शामिल हैं, लेकिन उनके ब्याज भुगतान कर योग्य हैं। इनमें ईपीएफओ सबसे ज्यादा 8.25 फीसदी ब्याज दर ऑफर करता है.

समय के साथ ईपीएफ ब्याज दरें कैसे बदली हैं?

ईपीएफओ के अनुसार, ईपीएफ की शुरुआत 1952 में की गई थी और इसमें तीन प्रतिशत की ब्याज दर की पेशकश की गई थी। ब्याज दर धीरे-धीरे बढ़कर 1979 में 8.25 प्रतिशत और 1990 में 12 प्रतिशत हो गई। अगले 10 वर्षों तक यह 12 प्रतिशत पर रही और अब घटकर 8.25 प्रतिशत पर आ गई है।

ईपीएस – पेंशन घटक

भविष्य निधि के पेंशन हिस्से पर ब्याज नहीं लगता है, भले ही नियोक्ता के योगदान का एक बड़ा हिस्सा इसमें चला जाता है। इसका उद्देश्य अधिकतम निवेश रिटर्न के बजाय निश्चित आजीवन पेंशन लाभ प्रदान करना है। नई योजना कर्मचारियों को पेंशन योजना में अधिक योगदान करने की भी अनुमति देती है, जिसमें नियोक्ता द्वारा मूल वेतन का 8.33 प्रतिशत अतिरिक्त भुगतान किया जाता है।

सोनम चंदवानी ने कहा, “निश्चितता और मुद्रास्फीति-अछूता सेवानिवृत्ति योजनाओं की तलाश करने वाले व्यक्तियों के लिए, उच्च पेंशन योगदान को उचित ठहराया जा सकता है। हालांकि, लंबे समय तक निवेश क्षितिज वाले युवा पेशेवरों के लिए, विविध बाजार से जुड़े निवेश संभावित रूप से उच्च दीर्घकालिक रिटर्न उत्पन्न कर सकते हैं, जो बाजार जोखिमों के अधीन है।”

चूंकि ईपीएस भुगतान एक फॉर्मूले पर आधारित है न कि सीधे ब्याज दर पर, सोनल वर्मा ने कहा कि एनपीएस और म्यूचुअल फंड अन्य विकल्प हैं जो फंड प्रदर्शन में अधिक पारदर्शिता के साथ बाजार से जुड़े रिटर्न की पेशकश करते हैं।