‘अंतर-पीढ़ीगत समानता हर पीढ़ी को समान अवसर और परिणाम प्रदान करने का सिद्धांत है’ | फोटो साभार: गेटी इमेजेज/आईस्टॉकफोटो

राज्यों को केंद्रीय कर राजस्व का हस्तांतरण एक ऐसा विषय है जो हाल के दिनों में राजनीतिक क्षेत्र में चर्चा का विषय रहा है। हालाँकि, यह अर्थशास्त्रियों के लिए चर्चा का एक सदाबहार विषय है। इस चर्चा के बिंदुओं में से एक राज्यों के बीच संघ के कर राजस्व में राज्यों के हिस्से के क्षैतिज वितरण के कारक हैं। वित्त आयोग (FC) हर पाँच साल में एक बार क्षैतिज वितरण फार्मूला तय करता है। इस वितरण फार्मूले पर बार-बार पंचवर्षीय समीक्षा के बावजूद, वैचारिक रूप से, यह अनुमान लगाया जा सकता है कि दक्षता की तुलना में समानता को प्राथमिकता दी गई है। वितरण फार्मूले में समानता का संबंध अंतर-पीढ़ीगत समानता से है, अर्थात राज्यों के बीच कर राजस्व का पुनर्वितरण करना। इसका अवांछनीय परिणाम राज्यों के भीतर पीढ़ीगत असमानता का बढ़ना है। तर्क यह है कि कर हस्तांतरण के लिए भारत के क्षैतिज वितरण फार्मूले में पीढ़ीगत समानता एक कारक होनी चाहिए।

अंतर-पीढ़ीगत राजकोषीय समानता

सामान्य तौर पर, अंतर-पीढ़ीगत समानता हर पीढ़ी को समान अवसर और परिणाम प्रदान करने का सिद्धांत है। अंतर-पीढ़ीगत समानता यह सुनिश्चित करती है कि वर्तमान पीढ़ियों के निर्णय या कार्य भविष्य की पीढ़ी पर बोझ न बनें। सार्वजनिक वित्त के दृष्टिकोण से, यह एक ऐसी स्थिति को संदर्भित करता है जहाँ हर पीढ़ी अपने द्वारा प्राप्त सार्वजनिक सेवाओं के लिए भुगतान करती है और उधार के माध्यम से भविष्य की पीढ़ी पर बोझ नहीं डालती है।

किसी भी सरकार के लिए, राजस्व बढ़ाने के केवल दो तरीके हैं: कर या उधार। यदि किसी अवधि में कर राजस्व सरकार के वर्तमान व्यय के बराबर है, तो वर्तमान करदाता उन सार्वजनिक सेवाओं के लिए भुगतान करते हैं जो उन्हें प्राप्त होती हैं। यदि सरकार उधार के माध्यम से वर्तमान व्यय को वित्तपोषित करती है, तो इसका मतलब है कि भविष्य की पीढ़ी इस उधार और ब्याज को चुकाने के लिए अधिक करों का भुगतान करने जा रही है। दूसरे शब्दों में, सरकार के वर्तमान व्यय को पूरा करने के लिए उधार लेना अंतर-पीढ़ीगत असमानता के बराबर है।

राजकोषीय अर्थशास्त्र में रिकार्डियन समतुल्यता सिद्धांत नामक एक तर्क है कि जब भी सरकार चालू व्यय को वित्तपोषित करने के लिए उधार लेती है, तो परिवार अधिक बचत के माध्यम से प्रतिक्रिया करते हैं और इस प्रकार भावी पीढ़ी को अधिक करों का भुगतान करने के साथ-साथ अर्थव्यवस्था में विभिन्न अवधियों में कुल मांग को स्थिर रखने में सक्षम बनाते हैं। यह सिद्धांत मानता है कि वर्तमान पीढ़ी अपने द्वारा प्राप्त वर्तमान सार्वजनिक सेवाओं के मूल्य से कम कर का भुगतान करती है, और इस प्रकार बचत करती है। जबकि हमारी वर्तमान संघीय स्थिति में ऐसा नहीं है। विकसित राज्यों में परिवार ऐसे करों का भुगतान करते हैं जिनका पूरी तरह से विशिष्ट राज्यों के भीतर उपयोग नहीं किया जाता है, इस प्रकार ऐसे राज्यों को अधिक उधार लेने या चालू व्यय में कटौती करने के लिए मजबूर होना पड़ता है। इसके विपरीत, विकासशील राज्यों के परिवार चालू व्यय के मूल्य से बहुत कम कर का भुगतान करते हैं

बनाम अंतर-पीढ़ीगत समानता

व्यापक तस्वीर देने के लिए, आइए कुछ प्रमुख राज्यों को उच्च-आय और निम्न-आय में विभाजित करें – तमिलनाडु, केरल, कर्नाटक, महाराष्ट्र, गुजरात और हरियाणा उच्च-आय वाले राज्य हैं और बिहार, उत्तर प्रदेश, मध्य प्रदेश, राजस्थान, ओडिशा और झारखंड निम्न-आय वाले राज्य हैं। आइए हम केवल 14वें वित्त आयोग की अवधि (2015-20) का विश्लेषण करें। उच्च आय वाले राज्यों में स्वयं के कर राजस्व ने राजस्व व्यय का 59.3% तक वित्तपोषित किया, जबकि निम्न-आय वाले राज्यों में, उनके स्वयं के कर राजस्व से केवल 35.9% का वित्तपोषण हो रहा था। उच्च आय वाले राज्यों के लिए राजस्व व्यय जीएसडीपी अनुपात 10.9% था, जो निम्न-आय वाले राज्यों के लिए समान अनुपात 18.3% से कम है। इस प्रकार, जबकि उच्च आय वाले राज्यों ने अपने राजस्व व्यय में कटौती की और अपने स्वयं के कर राजस्व के माध्यम से इसका एक बड़ा हिस्सा वित्तपोषित करना शुरू कर दिया निम्न आय वाले राज्यों में लगभग 57.7% राजस्व व्यय का वित्तपोषण संघीय वित्तीय हस्तांतरण द्वारा किया गया, तथा उच्च आय वाले राज्यों में केवल 27.6% राजस्व व्यय का वित्तपोषण संघीय वित्तीय हस्तांतरण द्वारा किया गया।

हम संघीय वित्त के तीन पहलू देख सकते हैं। सबसे पहले, कम आय वाले राज्य अपने राजस्व व्यय का एक छोटा हिस्सा अपने स्वयं के कर राजस्व से वित्तपोषित करते हैं और साथ ही संघ के वित्तीय हस्तांतरण की बड़ी मात्रा भी प्राप्त करते हैं। दूसरा, उच्च आय वाले राज्य अपने राजस्व व्यय का एक बड़ा हिस्सा अपने स्वयं के कर राजस्व से वित्तपोषित करते हैं लेकिन उन्हें बहुत कम संघ वित्तीय हस्तांतरण प्राप्त होता है। तीसरा, हम यह भी निष्कर्ष निकाल सकते हैं कि उच्च आय वाले राज्यों को 13.1% का घाटा उठाना पड़ा, और निम्न आय वाले राज्यों को राजस्व व्यय का केवल 6.4% घाटा हुआ। इस प्रकार, उच्च आय वाले राज्य अपने स्वयं के कर राजस्व की अधिक मात्रा जुटाते हैं और अपने स्वयं के राजस्व व्यय में कटौती करते हैं, फिर भी कम आय वाले राज्यों की तुलना में कम संघ वित्तीय हस्तांतरण के कारण उच्च घाटा उठाते हैं।

राज्य के लोग प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष करों के स्तर को जानते हैं जो वे चुकाते हैं और सरकार से सेवाओं के बराबर मूल्य की अपेक्षा करते हैं। इसलिए, राज्य और केंद्र सरकार दोनों द्वारा राज्य के लोगों को प्रदान की जाने वाली सार्वजनिक सेवाएँ इस अपेक्षा से मेल खानी चाहिए। किसी भी अन्य राजकोषीय व्यवहार का परिणाम केवल उच्च आय वाले राज्यों पर वर्तमान और भविष्य की पीढ़ियों के लिए उच्च कर भुगतान का बोझ डालना होगा। हम संघीय प्रणाली में राज्यों में अंतर-पीढ़ीगत इक्विटी की आवश्यकता को समझते हैं क्योंकि यह सभी के लिए एक बड़ा एकीकृत बाजार प्रदान करता है। अंतर-पीढ़ीगत और अंतर-पीढ़ीगत इक्विटी दोनों को संतुलित करना महत्वपूर्ण है, और यह राज्यों को कर हस्तांतरण के वितरण सूत्र में इक्विटी और दक्षता को संतुलित करने की आवश्यकता को दोहराता है। यह पूरी तरह से एफसी के अधिकार क्षेत्र में आता है ताकि परस्पर विरोधी इक्विटी मुद्दों को संबोधित करने के लिए एक निष्पक्ष तंत्र हो।

परस्पर विरोधी इक्विटीज़ को संबोधित करें

आम तौर पर, एफसी वितरण सूत्र में प्रति व्यक्ति आय, जनसंख्या और क्षेत्र जैसे संकेतकों का उपयोग करते हैं। ये संकेतक सार्वजनिक सेवाओं (जनसंख्या और क्षेत्र) की मांग और उपलब्ध सार्वजनिक राजस्व (प्रति व्यक्ति आय) के आकार के संदर्भ में राज्यों के बीच अंतर को दर्शाते हैं। ये संकेतक अधिक वजन रखते हैं और राज्यों के बीच संघीय वित्तीय हस्तांतरण के वितरण में समानता सुनिश्चित करते हैं। कर प्रयास और राजकोषीय अनुशासन जैसे चर राज्यों की राजकोषीय दक्षता को पुरस्कृत करने के लिए वितरण सूत्र में कम वजन रखते हैं।

आप पा सकते हैं कि इक्विटी चर प्रॉक्सी चर हैं, और वे राज्यों में वास्तविक राजकोषीय स्थितियों को प्रतिबिंबित नहीं करते हैं। दक्षता संकेतक राज्य बजट से राजकोषीय चर हैं। केंद्रीय वित्तीय हस्तांतरण केवल बजट पर प्रभाव डालते हैं और राज्यों के राजकोषीय व्यवहार को बदलते हैं। इसलिए, कर हस्तांतरण मानदंड में अधिक राजकोषीय चर शामिल करना उचित है ताकि केंद्रीय वित्तीय हस्तांतरण राज्यों के राजकोषीय व्यवहार को वांछित दिशा में बदल सके।

हर राज्य के पास घाटे और सार्वजनिक ऋण की मात्रा को सीमित करने वाला एक राजकोषीय उत्तरदायित्व अधिनियम है। हालाँकि, कुछ राज्यों को कम किए गए केंद्रीय वित्तीय हस्तांतरण उन्हें इस कानूनी सीमा का उल्लंघन करने के लिए मजबूर करते हैं। इसलिए, FC को राजकोषीय संकेतकों को अधिक महत्व देना चाहिए और बड़े संघीय वित्तीय हस्तांतरण के माध्यम से कर प्रयास और व्यय दक्षता को प्रोत्साहित करना चाहिए। यह स्वचालित रूप से राज्यों द्वारा अंतर-पीढ़ीगत राजकोषीय इक्विटी और टिकाऊ ऋण प्रबंधन सुनिश्चित करेगा।

एस. राजा सेतु दुरई हैदराबाद विश्वविद्यालय में अर्थशास्त्र के प्रोफेसर हैं। आर. श्रीनिवासन तमिलनाडु राज्य योजना आयोग के सदस्य हैं